為貫徹落實依法全面從嚴監(jiān)管工作要求，創(chuàng)造良好的市場秩序和市場環(huán)境，促進更多的資源優(yōu)化配置到實體經(jīng)濟最需要的領(lǐng)域，持續(xù)增強首發(fā)企業(yè)監(jiān)管力度，加強在審企業(yè)問題線索發(fā)現(xiàn)和查處，督促中介機構(gòu)勤勉盡責(zé)、審慎執(zhí)業(yè)，我會于2017年上半年開展了IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查工作。

　　此次現(xiàn)場檢查，共涉及35家企業(yè)。通過檢查，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)存在未嚴格執(zhí)行會計政策、部分業(yè)務(wù)會計處理不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制、招股說明書部分信息披露口徑前后不一致、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易披露不完整、內(nèi)部控制執(zhí)行不到位、現(xiàn)金使用不規(guī)范、會計憑證編制不規(guī)范、在建工程轉(zhuǎn)固不及時等問題。我會已通過反饋意見函形式告知并督促發(fā)行人及中介機構(gòu)予以整改、落實。

　　此次現(xiàn)場檢查，是我會在新股發(fā)行常態(tài)化的同時，嚴控審核質(zhì)量和風(fēng)險的重要舉措，也是全系統(tǒng)參與IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查工作的重要成果。此次檢查，向稽查局移送了2家企業(yè)涉嫌違法違規(guī)線索，對部分企業(yè)和相關(guān)中介機構(gòu)進行了專項處理。

　　檢查中發(fā)現(xiàn)，廣東科茂林產(chǎn)業(yè)化工股份有限公司涉嫌存在賬外支付費用、虛構(gòu)利潤，實際控制人近親屬涉嫌虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)消除同業(yè)競爭等問題;北京翰林航宇科技發(fā)展股份公司涉嫌存在將公司資金大額提現(xiàn)存入實際控制人個人銀行賬戶，通過供應(yīng)商虛開發(fā)票后返還款項、個人賬戶收取公司貨款等方式將公司資金轉(zhuǎn)移至實際控制人個人賬戶，賬外支付費用等問題。鑒于上述問題涉嫌違法違規(guī)，已將相關(guān)線索移送我會稽查部門處理。

　　檢查中發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)存在原材料投入產(chǎn)出存在明顯異常、銀行存款日記賬記載的交易對手方與資金流水顯示的對手方不一致、部分費用確認金額與后附發(fā)票不符、開具無實際銷售活動的發(fā)票等問題，在成本核算、內(nèi)部控制、信息披露等方面涉嫌違反發(fā)行條件，我會將視問題性質(zhì)和重要性采取相應(yīng)監(jiān)管措施;部分中介機構(gòu)存在招股說明書信息披露核查不充分、重要事項盡調(diào)不到位、工作底稿不完善等問題，我會也將按程序采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

　　通過現(xiàn)場檢查，持續(xù)向市場傳導(dǎo)監(jiān)管壓力，其間有13家企業(yè)提交撤回申請。現(xiàn)場檢查對凈化審核環(huán)境、支持真正符合條件的優(yōu)質(zhì)企業(yè)發(fā)行上市起到了良好作用。

　　2017年下半年，我會將繼續(xù)開展IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查工作，督促發(fā)行人提高信息披露質(zhì)量，督促中介機構(gòu)勤勉盡責(zé)，嚴把資本市場入門關(guān)，促進資本市場健康有序發(fā)展，更好服務(wù)于國家創(chuàng)新驅(qū)動戰(zhàn)略和供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，防范資本市場風(fēng)險，促進經(jīng)濟金融穩(wěn)定。